Rozliczanie podatku w Niemczech 2025 – wyższa kwota wolna od podatku
Niemcy to kraj, w którym kwota wolna od podatku traktowana jest jako minimum socjalne, na które państwo nie może nałożyć podatku. Jest to inaczej suma rocznych dochodów, które nie podlegają opodatkowaniu. Jej wysokość uzależniona jest głównie od statusu mieszkańca Niemiec – inna jest ona bowiem dla osób samotnych, a jeszcze inna dla małżeństw i osób wychowujących dzieci. Kwota wolna od podatku w porównaniu do poprzednich lat wzrosła:
2020: 9.408 € dla singli, 18.816 € dla małżeństw
2021: 9.744 € dla singli, 19.488 € dla małżeństw
2022: 9.984 € dla singli, 19.968 € dla małżeństw
2023: 10.908 € dla singli, 21.816 € dla małżeństw
2024: 11.604 € dla singli, 23.208 € dla małżeństw
2025: 12.096 € dla singli, 24.192 € dla małżeństw
Kwota wolna od podatku systematycznie wzrasta, by uwzględnić inflację i rosnące koszty życia.
Kindergeld 2025 – wyższy zasiłek na dzieci
Kindergeld jest niemieckim zasiłkiem rodzinnym, który miesięcznie wypłacany jest na każde dziecko poniżej 25. roku życia (zarówno na rodzone, jak i zaadoptowane, przybrane czy wnuki). O przyznanie świadczenia ubiegać mogą się osoby legalnie zatrudnione w Niemczech, chociaż zdarza się, że urząd odrzuca wniosek (poczytaj o tym więcej w artykule 3 sytuacje, w których możesz nie otrzymać Kindergeld). Zasiłek ten jednak chętnie wykorzystywany jest przez rodziny z dziećmi ze względu na swoją wysokość. Od 2023 roku Kindergeld został ujednolicony:
2020: 204 € na 1. i 2. dziecko, 210 € na 3., 235 € na każde kolejne
2021: 219 € na 1. i 2. dziecko, 225 € na 3., 250 € na każde kolejne
2022: 219 € na 1. i 2. dziecko, 225 € na 3., 250 € na każde kolejne
2023–2025: 250 € na każde dziecko
Ulgi podatkowe 2025 – co się zmieniło?
Niemcy są krajem, w którym przewidziane są co roku pewne ulgi, które zwiększają zwrot wypłacanego podatku. Najczęściej dotyczą one współmałżonka, delegacji, odzieży roboczej czy dojazdów do pracy. Od kilku lat obowiązuje również ryczałt za pracę w domu – i nadal pozostaje aktualny.
Ryczałt za przeprowadzkę z powodu zmiany pracy
Dla osób przeprowadzających się z powodu zmiany pracy wciąż obowiązuje ryczałt podatkowy. W ostatnich latach wyglądał on następująco:
2021: 870 € dla osób samotnych, 580 € dla par
2022: 886 € dla osób samotnych, 590 € dla par
2023–2025: bez zmian – 886 € dla osób samotnych, 590 € dla par
W 2025 roku stawki pozostały na tym samym poziomie, co w poprzednich latach. Oznacza to, że nie nastąpiła kolejna podwyżka ryczałtu w związku ze zmianą miejsca zamieszkania z przyczyn zawodowych.
Ryczałt za pracę zdalną (Home-Office-Pauschale)
Ryczałt za pracę zdalną obowiązuje również w 2025 roku. Pozwala odliczyć:
6 € dziennie pracy zdalnej (maksymalnie 210 dni),
do maksymalnej kwoty 1 260 € rocznie.
Jest to nadal jedna z form odliczeń w ramach kosztów uzyskania przychodu (Werbungskosten).
Kwota wolna od dodatków do wynagrodzeń
W 2025 roku nie zmieniły się także limity zwolnień podatkowych dla dodatków pracowniczych (np. bony paliwowe, bilety transportu publicznego czy karty podarunkowe):
nadal wynoszą one 50 € miesięcznie, co obowiązuje od 2022 roku.
Praca w Niemczech a minimalne wynagrodzenie w 2025 roku
Każdy, kto planuje pracę w Niemczech w 2025 roku, powinien wiedzieć, że minimalne wynagrodzenie nadal rośnie. Po podwyżce z 12 € w 2022 roku i 12,41 € w 2024 roku, obecnie obowiązująca stawka to:
2025: 12,41 €/h
Zwrot podatku z Niemiec 2025 – terminy składania deklaracji podatkowych
Każda osoba, która chce liczyć na zwrot podatku z Niemiec, musi złożyć dokumenty do niemieckiego urzędu skarbowego. Podatnicy zobowiązani są do dostarczenia zeznania do dnia:
31 lipca 2025 roku
Ważne jest, aby nie spóźniać się z dostarczaniem druków – w przeciwnym razie urząd może naliczyć karę pieniężną.
Potrzebujesz pomocy ze skompletowaniem dokumentów?Masz pytania odnośnie do zwrotu podatku z Niemiec w 2025 roku? Skontaktuj się z naszymi konsultantami, którzy krok po kroku przeprowadzą Cię przez cały proces rozliczenia podatkowego z Niemiec oraz innych krajów.
