Kwota wolna od podatku w Niemczech 2023
Wielu Polaków pracujących w Niemczech nierzadko ma problem z rozliczeniem tam swojego podatku dochodowego. Być może dlatego, że nawet kwota wolna od podatku w Niemczech nie jest taka sama dla wszystkich i różni się w zależności od sytuacji rodzinnej danego podatnika.
Kwota wolna od podatku w Niemczech — czym jest Steuerfreibetrag?
Kwota wolna od podatku w Niemczech, czyli podstawowa ulga podatkowa – Steuerfreibetrag, zmienia się co roku. To suma rocznych dochodów, która nie podlega opodatkowaniu.
Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku?
Kwota wolna od podatku w 2023 roku w Niemczech jest zależna od wielu czynników, m.in. pozostawania w związku małżeńskim lub posiadania dzieci. Czyli wpływ na to ma przede wszystkim status cywilny podatnika.
Aktualnie kwota ta w ujęciu rocznym wynosi dla osób prowadzących jednoosobowe gospodarstwo domowe 10 908 euro, co oznacza, że wzrosła w stosunku do kwoty wolnej od podatku w Niemczech 2022 o 561 euro. Z kolei dla osób pozostających w małżeństwie Steuerfreibetrag ustalono na obecny rok na poziomie 21 816 euro, czyli kwota ta wzrosła o 1 122 euro w porównaniu z minionym rokiem. Natomiast dla emerytów kwota wolna od podatku wynosi aktualnie 10 908 euro.
Roczna kwota wolna od podatku Niemcy — lata 2021, 2022 i 2023:
|
Rok |
Osoby samotne |
Małżeństwa |
|
2021 |
9744 euro |
19488 euro |
|
2022 |
9 984 euro/ 10 347 |
19 968 euro/20 694 € |
|
2023 |
10 908 € |
21 816 € |
Jaka kwota wolna od podatku w Niemczech w 2023 roku? To zależy od klasy podatkowej
Dla wielu naszych rodaków pracujących za zachodnią granicą tamtejszy system podatkowy może wydawać się dość skomplikowany, również z powodu sześciu klas podatkowych, na które podzieleni są tam podatnicy. Są to tzw. Lohnsteuerklassen. Osoby należące do poszczególnych klas płacą podatki w innej wysokości. Również kwota wolna od podatku w Niemczech, choć co roku jest podawana jej ogólna wartość, jest tu inna, w zależności od statusu danego pracownika zatrudnionego w tym kraju.
Klasy podatkowe a kwota wolna od podatku w Niemczech
Pierwsza klasa podatkowa w Niemczech obejmuje osoby prowadzące jednoosobowe gospodarstwo domowe, wdowców owdowiałych co najmniej dwa lata wcześniej, rozwodników, pary znajdujące się w separacji, a także małżonków, których partner przebywa poza granicami Unii Europejskiej.
Drugą klasę stanowią osoby samotnie wychowujące dzieci, które mają prawo do zasiłku rodzinnego.
Z kolei trzecia klasa to osoby pozostające w małżeństwie (najczęściej ta klasa jest wybierana przez małżonka o dużo wyższym dochodzie niż partner/partnerka) oraz osoby owdowiałe do roku od śmierci współmałżonka, a także małżonków, z których jedna osoba przebywa w jednym z krajów unijnych lub jest bezrobotna.
W klasie czwartej znajdują się wszystkie małżeństwa, niezgłaszające przynależności do innej klasy podatkowej. To tej klasy małżeństwa są najczęściej przypisywane.
Natomiast klasa piąta dotyczy osób posiadających współmałżonka w klasie 3.
Ostatnia klasa – szósta, to podatnicy zatrudnieni w więcej niż jednej pracy.
W zależności od klasy podatkowej różni się też stawka podatkowa w Niemczech i wynosi od 14 do 45 proc. Progi podatkowe definiują również wysokość kwoty wolnej od podatku w Niemczech.
Kwota wolna od podatku w Niemczech 2023 – pytania i odpowiedzi
Co to jest kwota wolna od podatku w Niemczech?
Kwota wolna od podatku to łączna suma dochodów uzyskanych w ciągu całego roku, które nie podlegają opodatkowaniu. W 2023 roku w Niemczech próg podatkowy wynosi 10 908 € – jeśli w ciągu całego roku podatkowego Twoje dochody nie przekroczyły tej sumy, nie musisz rozliczać się z urzędem skarbowym.
Do jakiej kwoty nie trzeba płacić podatku w Niemczech?
Osoby zatrudnione na terenie Niemiec są zwolnione z płacenie podatku do kwoty 10 908 € odpowiadającej łącznej sumie dochodów uzyskanych w ciągu roku. W 2022 roku kwota, do której nie trzeba było płacić podatku, wynosiła 10 347 €.
Od jakiej kwoty trzeba płacić podatek w Niemczech?
Podatek w Niemczech muszą zapłacić osoby, które w ciągu roku uzyskały dochód przekraczający wartość kwoty wolnej od podatku. W 2023 do rozliczenia z urzędem skarbowym zobligowani są wszyscy, którzy przez cały rok zarobili więcej niż 10 908 €.