Prowadzenie działalności na terenie Wielkiej Brytanii to dla wielu polskich przedsiębiorców okazja do wyższych zarobków. W związku ze sprzedażą produktów lub usług za granicą należy wziąć pod uwagę stawki VAT w Anglii, które obowiązują zarówno sprzedawców, jak i nabywców. Ile wynosi VAT w Anglii, kiedy trzeba się zarejestrować i jak go rozliczyć?
Podatek VAT w Anglii
Podatek VAT (podatek od towarów i usług) zwany również podatkiem od wartości dodanej to podstawowe obciążenie pieniężne dla sprzedawców oraz kupujących. Przedsiębiorcy z Polski, innych krajów UE, a także Wielkiej Brytanii muszą liczyć się z wyższymi kosztami netto transakcji ze względu na dodanie wartości, która równa jest kosztom wytworzenia usług lub produktów.
Stawka VAT w Anglii nie jest taka sama jak w Polsce lub w innych państwach. Po wystąpieniu Wielkiej Brytanii z UE tzw. Brexicie w czasie importu towarów do Anglii przedsiębiorcy są zobowiązani zapłacić podatek VAT według obowiązujących w tym kraju stawek. Brak rejestracji jako podatnik VAT wiąże się z koniecznością uregulowania podatku zgodnie ze stawkami obowiązującymi w kraju zakupu towaru.
Stawka VAT w Wielkiej Brytanii — ile wynosi VAT w Anglii?
| Stawka VAT | Zakres Stosowania |
|---|---|
| 20% | Stawka standardowa dla większości towarów i usług. |
| 5% | Dotyczy m.in. usług związanych z energią, ciepłownictwem, wybranych usług socjalnych, mieszkań socjalnych, fotelików samochodowych dla dzieci, itd. |
| 0% | Obejmuje produkty spożywcze (np. jaja, chleb), prasę drukowaną, obuwie i odzież dla dzieci, farmaceutyki na receptę, itd. |
| Zwolnienie | Usługi pogrzebowe, opieka medyczna, usługi pocztowe, pobieranie opłat drogowych, usługi ubezpieczeniowe, edukacja i szkolenia zawodowe. |
W Wielkiej Brytanii obowiązują trzy stawki podatkowe – standardowa, obniżona i zerowa. Podstawowa stawka VAT w Anglii dla towarów oraz usług wynosi 20%. Pozostałe dwie grupy towarów i usług, które objęte są niższymi stawkami podatku, stanowią wyjątek od stawki standardowej i rozliczane są według przyjętych wartości VAT:
- 5% – dotyczy m.in. usług związanych z energią i ciepłownictwem (dostaw energii, energooszczędnych instalacji i towarów), wybranych usług socjalnych, mieszkań socjalnych, fotelików samochodowych dla dzieci, sprzętu dla osób niepełnosprawnych, oleju opałowego i gazu LPG do użytku domowego.
- 0 % – obejmuje produkty spożywcze m.in. jaja, chleb, mąka, płatki śniadaniowe, jedzenie na wynos, a także prasę drukowaną, książki i czasopisma, obuwie i odzież dla dzieci, pieluchy, produkty higieniczne dla kobiet, krajowy transport pasażerski, dostawy wody pitnej dla gospodarstw domowych i paszy dla zwierząt, cięte kwiaty, nasiona, rośliny usprawniające produkcję żywności, farmaceutyki na receptę.
Poza obowiązującymi stawkami VAT w Anglii przepisy wskazują usługi, które są całkowicie zwolnione z podatku. Należą do nich m.in.:
- usługi pogrzebowe,
- opieka medyczna,
- usługi pocztowe,
- pobieranie opłat drogowych,
- usługi ubezpieczeniowe,
- edukacja i szkolenia zawodowe.
Rejestracja VAT w Anglii
Rejestracja do VAT w Wielkiej Brytanii jest dobrowolna dla wszystkich przedsiębiorców – możesz zostać podatnikiem w dowolnym momencie swojej działalności. Istnieją jednak sytuacje, które obligują osoby prowadzące działalność do rejestracji VAT w Anglii, co wiąże się z koniecznością dostarczania rozliczeń podatkowych i wystawiania faktur z VAT według przyjętych stawek. Kiedy trzeba zapłacić podatek VAT w Anglii?
Pierwszym warunkiem do rejestracji VAT w UK jest uzyskanie obrotu z działalności firmy powyżej kwoty £85 000 w ciągu roku. Obowiązek dotyczy także przedsiębiorców, którzy z 30-dniowym wyprzedzeniem mogą stwierdzić, że taka sytuacja będzie mieć miejsce. Kolejnym z wymaganych założeń jest sprzedaż produktów lub usług o wartości wyższej niż £70 000 na terenie Anglii, co dotyczy przedsiębiorców posiadających działalność zarejestrowaną poza UK. Angielskim podatnikiem VAT powinny także zostać osoby, które magazynują towar na terenie Anglii, a ich działalność jest zarejestrowana poza krajem.
Rejestracja VAT w Anglii przebiega sprawnie, a całą procedurę ukończysz online poprzez serwis rządowy www.gov.uk. W tym celu wystarczy zarejestrować się i utworzyć konto VAT, które przyda się do złożenia deklaracji VAT do HM Revenue and Customs (HMRC). W czasie rejestracji potrzebne Ci będą następujące dokumenty:
- numer ubezpieczenia społecznego,
- certyfikat potwierdzający zarejestrowanie firmy,
- numer referencyjny podatnika (UTR),
- informacje dotyczące firm powiązanych z Twoją działalnością w ciągu ostatnich dwóch lat,
- szczegóły kont bankowych.
Podczas rejestracji musisz również wybrać jeden z czterech dostępnych metod płatności VAT w Anglii:
- Standard accounting scheme – rozliczenia kwartalne,
- VAT flat rate scheme – ryczałt od faktury brutto,
- Cash accounting scheme – rozliczenia VAT po otrzymaniu płatności od klienta,
- Annual accounting scheme – rozliczenie roczne.
Jak odzyskać VAT z Anglii?
Jeśli prowadzisz działalność na terenie Wielkiej Brytanii, ale swój biznes masz zarejestrowany w Polsce, możesz starać się uzyskać zwrot podatku VAT z Anglii. Z takiego prawa mogą skorzystać wyłącznie osoby, które są zarejestrowane jako czynny płatnik VAT w Polsce. Wniosek o odzyskanie nadpłaconego podatku VAT składa się w brytyjskim urzędzie skarbowym (HMRC). Możesz ubiegać się o zwrot kosztów związanych z wydatkami na paliwo, zakwaterowanie, wyżywienie czy transport. W deklaracji warto uwzględnić zebrane paragony i faktury, które wykazują naliczenie podatku VAT w Anglii.
Po wystąpieniu Wielkiej Brytanii z UE ustawiono kwotę minimalną, która upoważnia do złożenia wniosku o zwrot podatku VAT:
- £16 – dla wniosków całorocznych (dot. roku podatkowego),
- £130 – dla wniosków za okres krótszy niż 12 miesięcy.
W ALL-TAX pomożemy Ci odzyskać należny zwrot VAT z Wielkiej Brytanii – skontaktuj się z nami, aby w krótkim czasie odzyskać nadpłacone pieniądze.
