Jeśli pracowałeś legalnie na terenie Belgii, jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego do urzędu skarbowego. Sprawdź, jaki charakter mają podatki w Belgii, jak prezentują się progi podatkowe oraz jaka jest aktualna kwota wolna od podatku w tym kraju.
Belgia – zeznania podatkowe
Każda osoba, która osiągnęła dochody za pracę w Belgii i jest rezydentem podatkowym, zobowiązana jest do złożenia zeznania podatkowego. Obowiązek rozliczania powstaje nawet w sytuacji, w której praca miała wyłącznie charakter sezonowy, na przykład praca przy zbiorach owoców lub w turystyce. Zeznania podatkowe można złożyć w formie papierowej, wypełniając formularz otrzymany od urzędu skarbowego, albo elektronicznie – ten sposób dotyczy osób posiadających belgijską elektroniczną kartę pobytu lub identyfikacyjną.
System naliczania podatku dochodowego w Belgii
System podatkowy w Belgii ma charakter progresywny – im wyższy dochód, tym wyższy podatek do zapłacenia. Taki system może być korzystny, ponieważ zapewnia większe wsparcie dla osób o niższych dochodach, ale jednocześnie może być postrzegany jako niekorzystny przez osoby o wyższych zarobkach, które muszą płacić wyższe podatki. Od 2018 roku obowiązują cztery progi podatkowe określające wysokość dochodów i zobowiązań podatkowych, a nie jak wcześniej – pięć.
Progi podatkowe w Belgii
Obecnie w Belgii funkcjonują następujące stawki podatkowe:
- 25% – dla dochodów od 0 do 13 540 €,
- 40% – dla dochodów od 13 540 € do 23 900 €,
- 45% – dla dochodów od 23 900 € do 41 360 €,
- 50% – dla dochodów powyżej 41 360 €.
Przypisanie do konkretnej stawki podatkowej ma bezpośredni wpływ na wysokość podatku, który będziesz musiał zapłacić lub ewentualny zwrot.
Kwota wolna od podatku w Belgii
W Belgii funkcjonuje kwota wolna od podatku, z której skorzystać może każda osoba legalnie zatrudniona na terenie tego kraju. Na rok 2023 wynosi ona 9 270 €. Kwota ta może być zwiększona w przypadku posiadania dzieci na utrzymaniu:
- 1 dziecko – kwota wolna wzrasta o 1 690 €,
- 2 dzieci – wzrost o 4 340 €,
- 3 dzieci – wzrost o 9 730 €,
- 4 dzieci – wzrost o 15 740 €,
- każde kolejne dziecko – wzrost o 6 010 €.
Dodatkowo, jeśli zajmujesz się osobą powyżej 65. roku życia, która potrzebuje opieki, możesz zwiększyć kwotę wolną o 3 290 €.
Iloraz małżeński
W sytuacji, w której jeden ze współmałżonków lub partnerów osiąga niski dochód lub nie uzyskuje go w ogóle, belgijski system podatkowy pozwala na zastosowanie tzw. ilorazu małżeńskiego. Polega to na przypisaniu części dochodu wyżej zarabiającego współmałżonka do tego z niższym dochodem, co skutkuje obniżeniem zobowiązania podatkowego.
Koszty uzyskania przychodu
Podobnie jak w innych krajach, w Belgii istnieje możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodu, takich jak koszty dojazdu do pracy, eksploatacja samochodu, czy zakup materiałów niezbędnych do wykonywania pracy. Mogą to być np. koszty dojazdu do pracy, eksploatacja samochodu, czy inne wydatki związane z wykonywaniem pracy. Podstawowo stosuje się zryczałtowaną kwotę wydatków wynoszącą maksymalnie 4 920 €. Jeśli poniosłeś wyższe koszty, możesz je samodzielnie odliczyć, jednak wymagane jest ich odpowiednie udokumentowanie.
Podatki w Belgii – pamiętaj o składaniu zeznań
Jeśli nie złożysz zeznania w terminie, urząd skarbowy w Belgii może nałożyć na Ciebie karę w postaci podwyższenia podatku lub karę administracyjną. W przypadku, gdy nie zdążysz złożyć deklaracji przed końcem czerwca, warto poprosić urząd o wydłużenie terminu – dzięki temu unikniesz sankcji finansowej.
Status rezydenta podatkowego
Wysokość podatku, który musisz zapłacić, zależy od Twojego statusu rezydencji. Jeśli przebywasz w Belgii przynajmniej przez 6 miesięcy w roku i jesteś zarejestrowany w lokalnym okręgu samorządowym, stajesz się rezydentem podatkowym. Oznacza to, że musisz zapłacić podatek od całości dochodów (także tych osiągniętych poza Belgią). Natomiast jeśli przebywasz krócej niż 6 miesięcy, podatek będziesz musiał zapłacić tylko od dochodów osiągniętych na terenie Belgii.
System podatkowy w Belgii charakteryzuje się progresywnymi stawkami oraz licznymi ulgami, które mogą obniżyć zobowiązania podatkowe. Ważne jest rzetelne złożenie zeznania oraz znajomość przysługujących ulg, aby zoptymalizować swoje rozliczenie i uniknąć sankcji.
