Nie od dziś wiadomo, że Norwegia oferuje wysoki standard życia. Jest to wynikiem wysokich składek – podatku jaki należy w tym kraju płacić. Każdy kto podejmuje się pracy zarobkowej odprowadza podatek dochodowy od wynagrodzeń. Podobnie jak w Polsce, jest on potrącany z pensji pracownika i przekazywany do urzędu skarbowego przez pracodawcę. W okresie rozliczenia podatkowego należy złożyć odpowiednie dokumenty i rozliczyć się z norweskim urzędem skarbowym.
Rozliczenie podatku z Norwegii jest obowiązkowe, jeśli w danym roku podatkowym pracowałeś na terenie tego kraju. Od 2019 roku jednak nastąpiła zmiana przepisów, która odnosi się do osób nieposiadających statusu rezydenta (pierwszy rok pracy, praca sezonowa). Osoby te są zwolnione z rozliczania się z norweskim urzędem – od początku ich pracy pobierany jest podatek w wysokości 25% wynagrodzenia. Oznacza to jednak, że nierezydentom nie przysługuje zwrot podatku z Norwegii. Osoby, które podlegają staremu systemowi, muszą pamiętać o kilku datach odnoszących się do rozliczenia z Norweskim Urzędem. Wśród nich są:
Rozliczenie podatku z Norwegii jest obowiązkowe, jeśli w danym roku podatkowym pracowałeś na terenie tego kraju. Ostateczny termin na złożenie deklaracji podatkowej mija 1 maja roku, który następuje po roku podatkowym. Dla przykładu: do 1 maja 2019 roku musisz złożyć wniosek o zwrot nadpłaconego podatku w Norwegii, jeżeli w 2018 roku pracowałeś legalnie w tym kraju. W przeciwnym razie Norweski Urząd Podatkowy zobligowany jest do rozliczenia podatkowego na podstawie danych, które widnieją w jego systemie. Często jest to związane z dodatkowymi i bardzo dużymi dopłatami oraz znacznie niższymi ulgami. W szczególnych okolicznościach termin na złożenie wniosku można przedłużyć do 30 maja. Wówczas należy złożyć odpowiednią deklarację elektroniczną za pomocą strony internetowej Altinn. Służy ona do składania różnych rodzajów formularzy do Urzędu Podatkowego.
Proces ubiegania się o podatek z Norwegii może się wydawać skomplikowany. Aby prawidłowo wypełnić wniosek i nie martwić się o ewentualne błędy – zapraszamy do kontaktu z ALL TAX. Zrobimy to za Ciebie!
Aby liczyć na pozytywne rozpatrzenie wniosku należy rzetelnie przygotować wymagane przez urząd dokumenty. Jeżeli nie otrzymasz któregoś z nich w określonym terminie, skontaktuj się z ALL-TAX. Pomożemy Ci rozwiązać problem w najszybszym możliwym czasie. Podstawowym dokumentem, który umożliwi Ci dostęp do portalu Altinn są kody PIN. Najczęściej wybieranymi są MinID. Otrzymanie zwrotu będzie możliwe jeżeli zgromadzisz i prawidłowo wypełnisz następujące dokumenty.
Selvangivelse
Jest to formularz do zeznania podatkowego. Otrzymasz go z norweskiego urzędu pocztą na przełomie marca i kwietnia. Jest on podzielony na siedem części. Każda z nich zawiera cenne informacje na temat klasy podatkowej, wysokości dochodu osiągniętego za ostatni rok, a także potrąconych kwot na rzecz podatku. O wszelkie dodatkowe ulgi należy zadbać samemu. Oznacza to, że samodzielnie musisz obliczyć kwoty wynikające z ulg, a także samodzielnie uzupełnić wniosek i zgłosić do rozliczenia. Musisz mieć świadomość, że bierzesz odpowiedzialność za poprawność wprowadzonych danych. Wszelkie nieprawidłowości z pewnością zostaną wykryte przez Norweski Urząd Skarbowy i mogą wiązać się z nałożeniem na Ciebie karnego podatku. Przed wypełnieniem Skattemelding skontaktuj się z nami i dowiedz się, czy przysługują Ci jakieś ulgi.
Lønns- og trekkoppgave
Dokument ten jest rocznym zestawieniem wynagrodzeń i zapłaconych podatków. Jego polski odpowiednik to PIT-11. Lønns- og trekkoppgave wysyłany jest pocztą przez pracodawcę na przełomie stycznia i lutego. LTO stanowi potwierdzenie okresu pracy i wysokości uzyskanych dochodów i zaliczeń podatkowych. Bardzo ważne jest, aby przez cały okres pracy zarobkowej pilnować, by pracodawca dostarczał tak zwane odcinki z pensji. Ich posiadanie jest bowiem niezbędne przy ubieganiu się o różnego rodzaju świadczenia.
Årsoppgave i Årsoppgave fra NAV
Årsoppgave to dokument, który informuje o stanie Twojego konta na dzień 31 grudnia. Otrzymasz go pocztą od swojego banku lub znajdziesz w Internecie po zalogowaniu się na swoje konto bankowe. Årsoppgave fra NAV to roczny wykaz zasiłków jakie były pobierane w danych roku rozliczeniowym.
Ulga 10% (Standardfradrag)
Ten rodzaj ulgi przysługuje osobom, które legalnie pracują w Norwegii nie dłużej niż dwa lata bądź pracują sezonowo. Jej zadaniem jest zmniejszenie kwoty podlegającej opodatkowaniu o 10% dochodów uzyskanych w państwie skandynawskim. Jest to ulga, która przysługuje z racji zatrudnienia, można z niej skorzystać już w momencie uzyskania statusu rezydenta podatkowego. Osoby, które przebywają krócej niż 3 miesiące, a w przeciągu jednego roku są tam krócej niż 6 miesięcy, mogą ubiegać się o tego rodzaju ulgę co roku. Ten rodzaj odpisu można połączyć z inną ulgą – drugą klasą podatkową. Warunkiem do wykonania tego rodzaju zabiegu jest nieprzekroczenie stawki rocznej dochodów małżonka bądź małżonki. Kwota ta co roku jest ustalana.
Należy pamiętać, że ulga ta przeznaczona jest jedynie dla osób, które nie są właścicielami żadnych przedsiębiorstw. Dodatkowo, przy skorzystaniu z ulgi przez jednego z małżonków, drugi nie może tego zrobić w następnym roku. Ważne, aby pamiętać także, że ulga 10% wyklucza inne ulgi na przykład: ulgę rodzicielska, koszty pobytu poza domem rodzinnym czy odliczenie odsetek od pożyczek. Maksymalny zwrot wynikający z ulgi 10% to 40 tysięcy NOK (korona norweska). Aby skorzystać z ulgi 10% należy w odpowiednim miejscu zeznania podatkowego (punkt 3.3.7) wpisać kwotę, którą należy odliczyć.
Status pendler
Na ten rodzaj ulgi możesz liczyć wówczas, gdy pracujesz w Norwegii, ale masz stałe miejsce zamieszkania w Polsce, do którego regularnie dojeżdżasz. Mówi się, że jest to tak zwany podatek od rozłąki. Posiadanie rodziny, która jest w innym niż Norwegia kraju, nie jest jedynym warunkiem. Status pendler może uzyskać także osoba samotna, jak i taka, która pozostaje w związku nieformalnym. Warunki jakie należy spełnić, aby móc ubiegać się o status pendler to:
Jeżeli jesteś osobą samotną to najważniejszy warunek jaki musisz spełnić to posiadanie stałego adresu zamieszkania poza Norwegią, którego standard przewyższa standard lokalu, w którym zatrzymałeś się w Norwegii. Każda osoba, która posiada status pendler może w swoim rozliczeniu odliczyć sobie dietę przysługującą za każdy dzień pobytu. Jej wysokość jest zależna od miejsca zamieszkania. Jako „pendler” masz możliwość odliczenia od podatków nie tylko cen podróży między Norwegią a Polską, ale także kosztów wyżywienia czy dojazdu do pracy.
Druga klasa podatkowa (Skatteklasse 2)
Jest to korzyść z tytułu osiągnięcia niskiego dochodu przez współmałżonka. O taką ulgę możesz się ubiegać, mając status pendler lub ulgę 10%. Rozliczenie w drugiej klasie podatkowej przysługuje Ci wówczas, gdy:
WAŻNE! Rok 2017 był ostatnim rokiem, w którym można było otrzymać ulgę przysługującą z racji drugiej klasy podatkowej. W 2018 roku ulga ta została zniesiona.
Jakie są pozostałe ulgi związane ze zwrotem podatku z Norwegii?
Ulga 10%, status pendler oraz druga klasa podatkowa to najbardziej popularne ulgi podatkowe w Norwegii. Możesz również otrzymać ulgi związane z:
Rok 2018 przyniósł wiele zmian w norweskim prawie podatkowym. Do najważniejszych, które dotyczą obcokrajowców należą:
Pracowałeś w Norwegii?
Zgłoś się do nas!
