Zwrot podatku z Niemiec

Nie jesteś pewien, czy musisz złożyć deklarację podatkową w Niemczech? Sprawdź poniższe informacje, żeby przekonać się, czy obowiązek rozliczenia się z podatku z Niemiec Cię dotyczy.

Obowiązek podatkowy dotyczy osób, które:

• Miały nadane III lub VI klasę podatkową (Steuerklasse)
• Mają nadany Steuernummer (numer identyfikacji podatkowej)
• Osiągnęły dochody z tytułu pobierania świadczeń (chorobowe, bezrobotne, wychowawcze)
• Pobierają niemiecką emeryturę
• Uzyskały inne dochody w kwocie powyżej 410 euro
• Są zameldowane na terenie Niemiec
• Prowadzą działalność gospodarczą na terenie Niemiec (Gewerbe)
• Otrzymały wezwanie do rozliczenia podatku z Finanzamt

Zwrot podatku z Niemiec przysługuje każdej osobie, która legalnie pracowała na terenie Niemiec i miała potrącane zaliczki na podatek dochodowy. Jeżeli w trakcie roku wysokość potrąconego podatku była wyższa niż ta wynikająca z rocznego rozliczenia, urząd skarbowy może zwrócić nadpłatę. Ostateczna decyzja zależy od Finanzamt, ale w praktyce większość pracowników, którzy wykonywali legalną pracę i mają podstawową dokumentację, może starać się o zwrot podatku.

Czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec zależy od konkretnego Finanzamt oraz kompletności dokumentów. Standardowo urząd wydaje decyzję w okresie od 3 do 6 miesięcy. Jeśli wszystkie wymagane dokumenty są dostarczone od początku, procedura przebiega szybciej. W indywidualnych przypadkach czas może się wydłużyć, szczególnie gdy urząd wymaga dodatkowych wyjaśnień.

Podatek z Niemiec można rozliczyć nawet do czterech lat wstecz, co oznacza, że w bieżącym roku można złożyć deklaracje za cztery poprzednie lata podatkowe. To szczególnie ważne dla osób, które wróciły do Polski i dopiero teraz zdecydowały się uporządkować swoje rozliczenia. Warto jednak pamiętać, że osoby zobowiązane do rozliczenia muszą składać deklarację wcześniej, zgodnie z terminem wskazanym przez urząd skarbowy.

Zwrot podatku to różnica pomiędzy podatkiem faktycznie należnym a zaliczkami pobranymi przez pracodawcę w trakcie roku. Jeśli zaliczki były wyższe, powstaje nadpłata, którą Finanzamt zwraca po złożeniu deklaracji rocznej. To dlatego w praktyce większość pracowników może liczyć na zwrot, szczególnie jeśli pracowali krócej niż pełny rok lub przysługiwały im ulgi podatkowe.

Lohnsteuerbescheinigung jest podstawowym dokumentem potrzebnym do rozliczenia podatku, ponieważ zawiera pełne dane o dochodach i pobranych zaliczkach. Jeśli nie posiadasz tego dokumentu, warto najpierw skontaktować się ze swoim pracodawcą i poprosić o jego wystawienie. W wielu przypadkach możliwe jest również odzyskanie go za pośrednictwem odpowiednich instytucji lub dokumentów zastępczych, dlatego najlepiej skontaktować się z nami, aby sprawdzić dostępne możliwości.

Procedura rozpoczyna się od skompletowania dokumentów, a następnie przygotowania i złożenia deklaracji podatkowej do właściwego Finanzamt. Po jej przesłaniu urząd analizuje rozliczenie i w razie potrzeby może poprosić o dodatkowe wyjaśnienia. Po wydaniu decyzji urząd dokonuje zwrotu nadpłaty na wskazane konto bankowe. Cały proces można przejść zdalnie, a nasi specjaliści monitorują status sprawy i informują o każdym etapie.

Osoby zobowiązane do rozliczenia muszą złożyć deklarację podatkową zazwyczaj do 31 lipca roku następnego, natomiast osoby nieobjęte obowiązkiem mogą zrobić to dobrowolnie aż do czterech lat wstecz. Jeśli Finanzamt prześle wezwanie do rozliczenia, deklarację należy przekazać w terminie podanym w liście, aby uniknąć dodatkowych kosztów i kar.

Osoby, które pracowały w Niemczech i uzyskiwały dochody również w Polsce, mają obowiązek wykazać dochody niemieckie w rozliczeniu PIT w Polsce, stosując metodę zwolnienia z progresją. Dochody z Niemiec nie są opodatkowane ponownie w Polsce, ale mają wpływ na ustalenie stawki podatkowej dla pozostałych dochodów.

W niemieckim systemie podatkowym dostępnych jest wiele ulg i odliczeń, które mogą znacząco wpłynąć na wysokość zwrotu podatku. Dotyczą one między innymi kosztów pracy, dojazdów, zakwaterowania czy prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego. Każdą sytuację analizujemy indywidualnie, aby ustalić, z jakich odliczeń możesz skorzystać i jak najlepiej wykorzystać przysługujące Ci możliwości.

Lohnsteuerbescheinigung to karta podatkowa, wystawiana przez pracodawcę. Zawiera ona podsumowanie Twoich przychodów, odprowadzonego podatku oraz potrąconych składek na ubezpieczenie. Pracodawca ma obowiązek przekazać pracownikowi kartę podatkową za rok poprzedni. Jeśli jej nie otrzymałeś trzeba się o nią upomnieć u pracodawcy.

Pracodawca przekazuje Twoją kartę zarówno Tobie, jak i wysyła ją elektronicznie do Finanzamt. Ważne jest to, że pracując u kilku pracodawców masz obowiązek wykazać w zeznaniu dochody uzyskane u wszystkich tych pracodawców.

Ważne! Pracownicy delegowani również muszą otrzymać od swojego pracodawcy kartę podatkową!

Do rozliczenia podatku karta Lohnsteuerbescheinigung jest niezbędna. Jest to podstawowy dokument, który potwierdza osiągnięte przez Ciebie zarobki.

Jeśli nie posiadasz karty podatkowej, najpierw spróbuj skontaktować się z Twoim pracodawcą z prośbą o jej wysłanie. Jeżeli masz trudności z odzyskaniem Lohnsteuerbescheinigung, skontaktuj się z nami, możemy podjąć próbę jej odzyskania.

Dokument EU/EWR to druk, na którym znajdują się wszystkie Twoje dochody osiągnięte poza terenem Niemiec. Wystawiany jest przez polski Urząd Skarbowy właściwy dla Twojego miejsca zamieszkania w Polsce. Zdecydowana większość Urzędów Skarbowych wystawi Ci dokument EU/EWR dopiero po złożeniu PIT36 z załącznikiem ZG.

Osoby, które nie były przez cały rok zameldowane na terenie Niemiec i chcą rozliczyć swój podatek, zostaną poproszone przez Finanzamt o przedstawienie zaświadczenia EU/EWR. Przy ustalaniu obowiązku podatkowego i obliczaniu zwrotu podatku brane są również pod uwagę zarobki osiągnięte poza terenem Niemiec.

Ważne! Nawet jeśli nie miałeś dochodów poza Niemcami, nadal musisz uzyskać i przedstawić dokument EWR.

Aby wykonać rozliczenie podatku z Niemiec, musisz skompletować takie dokumenty jak:

• Lohnsteuerbescheinigung – jest to karta podatkowa, którą pracodawca jest obowiązany wydać pracownikowi, po zakończeniu roku podatkowego w formie elektronicznej lub w tradycyjnej wersji papierowej (do końca lutego). Karta podatkowa potwierdza wysokość osiągniętych przez Ciebie dochodów oraz wysokość potrąconego podatku i odprowadzonych składek.
• EWR (Bescheinigung EU/EWR) – dokument ten, przedstawia wysokość dochodów osiągniętych poza terenem Niemiec.
• Jeśli starasz się o ulgi podatkowe, powinieneś również dołączyć potwierdzenia na poniesione przez Ciebie koszty.

Jeżeli chcesz uzyskać fachową pomoc, skontaktuj się z przedstawicielami firmy ALL-TAX. Pomożemy Ci skompletować potrzebne dokumenty do zwrotu podatku z Niemiec, a także skrócić czas oczekiwania na ten zwrot.

Średni czas oczekiwania na zwrot podatku z Niemiec, wynosi 3-6 miesięcy od momentu złożenia deklaracji podatkowej.

Czas oczekiwania może być różny w zależności od Twojej sytuacji, jak również od obciążenia pracą w niemieckim urzędzie skarbowym.

Im szybciej złożysz zeznanie podatkowe, tym większa jest szansa, że zwrot otrzymasz w krótkim czasie.

Osoby znajdujące się na III i VI klasie podatkowej, mają obowiązek rozliczenia się co rok do 31 lipca.

Osoby, którym została przyznana inna klasa podatkowa niż III lub VI, mogą rozliczyć się z podatku do 4 lat wstecz. Tutaj znajdziesz przykładowe terminy:

• Rok 2022, termin do 31 grudnia 2026
• Rok 2023, termin do 31 grudnia 2027
• Rok 2024, termin do 31 grudnia 2028
• Rok 2025, termin do 31 grudnia 2029

Jeśli otrzymałeś wezwanie do rozliczenia się z podatku z Finanzamt, będziesz musiał złożyć zeznanie w wyznaczonym przez Finanzamt terminie!

Kwota wolna od podatku jest zmienna w zależności od roku podatkowego. W większości przypadków kwoty te zwiększają się co rok.

Kwota wolna od podatku w Niemczech wynosi:

Kwota za 2024 rok została podniesiona wstecznie z 11 604 euro ustawą przyjętą przez Bundesrat 22 listopada 2024 roku.

Kwota wolna w przypadku wspólnego rozliczenia jest dwukrotnością kwoty wolnej od podatku dla indywidualnego podatnika. W związku z tym kwota wolna dla małżeństwa to dwukrotność kwoty dla podatnika rozliczającego się indywidualnie.

Jeżeli termin na rozliczenie podatku (4 lata) upłynął, a Finanzamt nie wysłał do Ciebie wezwania do rozliczenia, nie musisz martwić się o ewentualne kary. Jeśli jednak otrzymałeś wezwanie, a nie złożyłeś zeznania, możesz spodziewać się, że Finanzamt nałoży na Ciebie karę w wysokości minimum 200 euro. Kary te mogą być nakładane wielokrotnie do czasu złożenia przez Ciebie zeznania.

Będąc polskim rezydentem podatkowym, masz obowiązek wykazać wszelkie swoje dochody, niezależnie od źródła i miejsca ich uzyskania. W związku z tym, musisz wykazać swoje dochody z Niemiec na PIT36 z załącznikiem ZG.

Urzędy Skarbowe poszczególnych państw znajdujących się na terenie Unii Europejskiej wymieniają się informacjami dotyczącymi uzyskanych przez swoich obywateli przychodów. Istnieje więc możliwość, że jeśli nie wykażesz na PIT swoich dochodów, uzyskanych na terenie Niemiec, a urząd niemiecki przekaże informacje o Twoich dochodach do polskiego Urzędu Skarbowego, to ten urząd wezwie Cię do złożenia PIT lub korekty PIT.

Pamiętaj, że niezłożenie PITu w terminie, jeśli miałeś taki obowiązek, może wiązać się z karą pieniężną!

Nie jesteś pewny jak wykazać swoje dochody z Niemiec na polskim PIT? Skontaktuj się z nami. Możemy wykonać taką usługę dla Ciebie!

Podatnikiem z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym (unbeschränkte Steuerpflicht) będziesz, gdy:

• Pracowałeś na terenie Niemiec minimum 183 dni w ciągu roku
• Minimum 90% Twoich dochodów osiągnąłeś na terenie Niemiec

Osoby posiadające status podatnika z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym (status rezydenta podatkowego) są uprawnione do zastosowania w swoim zeznaniu szeregu ulg podatkowych.

Ograniczony obowiązek podatkowy odnosi się do osób, które pracowały na terenie Niemiec krócej niż 183 dni oraz ich dochód uzyskany poza Niemcami jest większy niż 75% niemieckiej kwoty wolnej od podatku (w roku 2023 jest to kwota 8181 euro).

Posiadanie statusu podatnika z ograniczonym obowiązkiem podatkowym (nierezydenta) uniemożliwia skorzystanie z ulg podatkowych, jak również wyłącza możliwość rozliczenia się ze współmałżonkiem.

Wysokość zwrotu podatku z Niemiec jest uzależniona od wielu czynników, takich jak wysokość przychodu, wysokość potrąconego podatku, wysokość potrąconych składek na ubezpieczenie zdrowotne i socjalne, wysokość dochodów zagranicznych, ulgi podatkowe.

Nie jesteś pewien, ile możesz otrzymać zwrotu podatku? Zgłoś się do nas! Wykonamy dla Ciebie bezpłatną kalkulację zwrotu podatku!

Rozliczenie wspólne na terenie Niemiec jest możliwe, gdy:

• posiadasz status nieograniczonego podatnika,
• pomiędzy małżonkami nie została zawarta umowa o rozdzielności majątkowej,
• pozostawałeś w związku małżeńskim w roku, za który chcesz się rozliczyć.

Nie jest konieczne, abyś pozostawał w związku małżeńskim przez cały rok.

Ulgi podatkowe zależą od Twojej sytuacji osobistej. Najczęściej podatnicy korzystają z ulg na:

• dojazdy do domu rodzinnego
• dojazdy do pracy na terenie Niemiec
• prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego
• ubrania robocze
• home office
• niektóre koszty leczenia
• na dzieci (Kinderfreibetrag)
• darowizny

Ulga na prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego (Doppelte Haushaltsführung), jest to ulga przewidziana dla osób, które posiadają gospodarstwo domowe zarówno na terenie Niemiec jak i Polski. Najczęściej z tej ulgi korzystają małżeństwa, z których jedno ze współmałżonków pracuje na ternie Niemiec, a drugie pozostaje na terenie Polski.

Warunkiem korzystania z tej ulgi, jest udokumentowanie, że drugie gospodarstwo domowe (w Niemczech), jest prowadzone w związku z Twoją działalnością zarobkową, w Polsce posiadasz drugie gospodarstwo domowe, a główne miejsce zamieszkania (w Polsce) jest centrum Twojego życia (odwiedzasz go minimum 1 raz w roku).

Według Finanzamt za gospodarstwo domowe może być uznane miejsce, które odpowiada Twoim potrzebom życiowym, jesteś jego właścicielem/współwłaścicielem lub je wynajmujesz. Dodatkowym warunkiem jest możliwość zarządzania gospodarstwem domowym i ponoszenie kosztów jego utrzymania.

Do ulgi na prowadzenie podwójnego gospodarstwa domowego możemy zaliczyć koszty, takie jak:

• koszty najmu
• koszty dodatkowe: czynsz, ogrzewanie, prąd
• ubezpieczenie mieszkania
• koszty przejazdów do domu rodzinnego
• koszty przeprowadzki

Pamiętaj, że Finanzamt może poprosić Cię o potwierdzenia poniesionych przez Ciebie koszty.

W Niemczech obowiązują klasy podatkowe, które nadawane są przez Finanzamt. Każda klasa nadawana jest w zależności od Twojej sytuacji osobistej.

Klasy podatkowe w Niemczech:

• I – osoby samotne (kawaler/panna)
• II – samotny rodzic
• III – osoby pozostające w związku małżeńskim, z którym nie zamieszkuje stale, gdzie tylko jeden ze współmałżonków osiągał dochody. W przypadku, gdy obie osoby pracują na terenie Niemiec, druga osoba powinna mieć nadaną 5 klasę podatkową.
• IV – osoby pozostające w związku małżeńskim gdzie obydwoje małżonków osiągają dochód.
• V – osoby pozostające w związku małżeńskim
• VI – osoby, które osiągają dochód z więcej niż z jednego źródła

W ciągu roku można kilkukrotnie zmienić klasę podatkową, jednak wiąże się to z koniecznością złożenia odpowiedniego wniosku do Finanzamt.

Rozliczenie indywidualne kosztuje 490 PLN, a wspólne z małżonkiem 590 PLN. Możesz też wybrać rozliczenie prowizyjne, czyli 14 procent kwoty zwrotu, nie mniej niż 110 euro. Do obu wariantów doliczany jest VAT. Pełny cennik obejmuje także pozostałe kraje i usługi dodatkowe.

Niemiecki rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, czyli trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Rozliczenie składasz po jego zakończeniu, za rok poprzedni.

Finanzamt przelewa zwrot w euro bezpośrednio na konto bankowe wskazane w rozliczeniu. Podanie numeru konta w niemieckim urzędzie jest częścią naszej usługi, więc nie musisz robić tego sam.

Tak. Korekta wcześniejszego rozliczenia jest możliwa standardowo do 4 lat wstecz. Zajmujemy się zarówno bieżącymi deklaracjami, jak i korektami zeznań złożonych wcześniej.

Prześlij nam pismo, a my sprawdzimy, czego dotyczy, i odpowiemy urzędowi. Jeśli decyzja podatkowa jest niekorzystna, sporządzamy odwołanie. Kontakt z Finanzamt prowadzimy w Twoim imieniu.

Wykonujemy bezpłatną kalkulację zwrotu na podstawie Twoich dokumentów. Szacunkową kwotę policzysz też samodzielnie w kalkulatorze zwrotu podatku z Niemiec dostępnym na naszej stronie.