Podatki w Belgii należą do jednych z najwyższych na świecie ale system podatkowy oferuje liczne ulgi i odliczenia, które mogą znacznie zmniejszyć obciążenia podatkowe. Jednym z kluczowych elementów tego systemu jest kwota wolna od podatku.
Jakie podatki obowiązują w Belgii?
W Belgii obowiązują cztery stawki podatkowe o charakterze progresywnym, co oznacza, że im wyższy dochód, tym wyższa stawka podatkowa. Nie wszystkie dochody są jednak opodatkowane według tych samych zasad – przykładowo dywidendy podlegają odrębnemu opodatkowaniu.
W 2026 roku obowiązują następujące progi podatkowe:
-
do 16 320 euro – 25%
-
od 16 320,01 euro do 28 800 euro – 40%
-
od 28 800,01 euro do 49 840 euro – 45%
-
powyżej 49 840 euro – 50%
Dokumenty do pobrania – zwrot podatku z Belgii.
Na jakie odliczenia można liczyć?
Belgijski system podatkowy oferuje wiele możliwości odliczeń, z których warto skorzystać. Do najważniejszych odliczeń należą:
- Koszty alimentów
- Koszty kredytów hipotecznych
- Składki na prywatne ubezpieczenie
- Koszty żłobka
- Koszty związane z zakupem ekologicznych samochodów lub wyposażenia domu
Dodatkowo, w Belgii istnieje obowiązek wspólnego rozliczania się małżonków. W przypadku, gdy jedna osoba nie pracuje lub uzyskuje bardzo niskie dochody, może to być bardzo korzystne dla podatnika.
Ile wynosi kwota wolna od podatku?
Najistotniejszym odliczeniem w belgijskim systemie podatkowym jest kwota wolna od podatku. W 2026 roku podstawowa kwota wolna od podatku w Belgii wynosi 10 910 euro rocznie dla pojedynczego podatnika. Kwota ta może zostać zwiększona w zależności od sytuacji rodzinnej podatnika.
W 2026 roku dodatki do kwoty wolnej od podatku dla rodzin z dziećmi wynoszą:
-
1 dziecko: +1 980 euro
-
2 dzieci: +4 980 euro
-
3 dzieci: +11 170 euro
-
4 dzieci: +18 120 euro
-
każde kolejne dziecko: dodatkowo +7 760 euro
Dzięki tym dodatkom rodziny z dziećmi mogą znacznie zwiększyć swoją kwotę wolną od podatku, co w praktyce oznacza mniejsze obciążenie podatkowe.
Jak obliczyć dochody?
Podstawą do wyliczenia kwoty wolnej od podatku jest dochód podatnika. Aby prawidłowo obliczyć należny podatek, należy od uzyskanego przychodu odjąć koszty jego uzyskania, co pozwoli na określenie kwoty dochodu podlegającej opodatkowaniu.
