W Niemczech odliczasz koszty dojazdu przez Entfernungspauschale – ryczałt kilometrowy liczony od odległości w jedną stronę między domem a miejscem pracy. W 2025 roku stawka wynosi 0,30 euro za pierwsze 20 km i 0,38 euro od 21. km, a od 2026 roku 0,38 euro od pierwszego kilometra. Roczny limit to 4500 euro, chyba że dojeżdżasz własnym autem – wtedy limit nie obowiązuje. Odliczenie wpisujesz w formularzu Anlage N przy rocznym rozliczeniu podatkowym.
Ile wynosi stawka Entfernungspauschale w 2025 i 2026 roku w Steuererklärung?
Przy odliczeniu kosztów dojazdu do pracy w Niemczech za 2025 rok stosuje się 0,30 euro za kilometr do 20. km włącznie oraz 0,38 euro od 21. km. Stawka dotyczy dystansu w jedną stronę między domem a miejscem pracy, a nie całej trasy tam i z powrotem.
Od 2026 roku Entfernungspauschale wynosi 0,38 euro za każdy kilometr od pierwszego kilometra. To upraszcza sposób liczenia ryczałtu za dojazdy i podnosi odliczenie przy krótszych trasach.
Przy dystansie 30 km dzienne odliczenie w Steuererklärung za 2025 rok wynosi 9,80 euro: 20 km × 0,30 euro oraz 10 km × 0,38 euro. W 2026 roku dla tej samej odległości będzie to 11,40 euro dziennie – 30 km × 0,38 euro.
Jak obliczyć odległość i liczbę dni do odliczenia w Steuererklärung?
Przy odliczeniu kosztów dojazdu do pracy w Niemczech liczysz trasę w jedną stronę oraz dni, w których faktycznie byłeś w miejscu pracy. Nie sumujesz drogi do pracy i powrotu.
Weź pod uwagę najkrótszą trasę między domem a pierwszym miejscem pracy. Dystans w kilometrach zaokrąglasz w dół do pełnych kilometrów. Dłuższa droga też może zostać uwzględniona, jeśli jest szybsza i regularnie nią dojeżdżasz – w razie pytań Finanzamtu trzeba umieć to uzasadnić, np. krótszym czasem przejazdu.
Do Entfernungspauschale wpisujesz dni rzeczywistej obecności w zakładzie pracy. Przy pełnym etacie w systemie pięciodniowym Finanzamt zazwyczaj akceptuje rocznie około 220–230 dni, ale nie jest to sztywny limit ani automatyczna liczba. W Steuererklärung podaj faktyczną liczbę dni roboczych, uwzględniając swoją sytuację z danego roku.
Nie wliczaj dni, w których nie było dojazdu do pierwszego miejsca pracy, m.in.:
- dni urlopu
- dni zwolnienia lekarskiego
- dni pracy z domu
- podróży służbowych rozpoczynających się bezpośrednio z domu.
Dzień pracy z domu, w którym nie dojeżdżasz do pierwszego miejsca pracy, nie zwiększa liczby dni dla ryczałtu za dojazdy. Za pracę z domu można jednak rozliczyć osobno ryczałt home office, więc nie oznacza to automatycznie utraty możliwości odliczenia kosztów w tym dniu.
Jaki jest maksymalny limit odliczenia w Steuererklärung i kiedy nie obowiązuje?
Przy odliczeniu kosztów dojazdu do pracy w Niemczech roczny limit wynosi 4500 euro. Dotyczy on dojazdów wszystkimi środkami transportu poza własnym samochodem i obejmuje sumę odliczeń za cały rok, a nie za jeden miesiąc.
Limit nie obowiązuje, gdy dojeżdżasz jako kierowca własnym albo udostępnionym samochodem. W takim przypadku w Steuererklärung można wykazać pełną kwotę wynikającą z obliczeń dojazdów. Inaczej wygląda carpooling: pasażer, nawet jeśli jedzie autem razem z kierowcą, nadal podlega limitowi 4500 euro rocznie.
Czy środek transportu ma znaczenie dla odliczenia w Steuererklärung?
Odliczenie kosztów dojazdu do pracy w Niemczech w formie Entfernungspauschale przysługuje niezależnie od środka transportu. Dotyczy to m.in. własnego auta, samochodu służbowego, pociągu, autobusu, roweru, hulajnogi oraz dojścia pieszo. Nie trzeba wykazywać faktycznie poniesionych wydatków, takich jak koszty paliwa czy naprawy auta – ryczałt za dojazdy jest obliczany na podstawie odległości.
Inaczej wygląda sytuacja przy komunikacji publicznej. Jeżeli rzeczywiste koszty biletów miesięcznych lub rocznych są wyższe niż kwota wynikająca z Entfernungspauschale, w Steuererklärung można rozliczyć faktyczne wydatki na bilety. Warto zachować dokumenty na wypadek pytań Finanzamt, zwłaszcza gdy wykazujesz rzeczywiste koszty transportu publicznego. Przed złożeniem zeznania do Finanzamt warto porównać obie opcje i wybrać korzystniejszą.
Jak rozliczyć koszty dojazdu w Steuererklärung?
Odliczenie kosztów dojazdu do pracy w Niemczech wpisujesz w formularzu Anlage N, który jest załącznikiem do rocznego zeznania podatkowego. Przygotuj adres zamieszkania, adres pierwszego miejsca pracy, dystans w kilometrach oraz liczbę dni dojazdu. Map, biletów ani rachunków zwykle nie trzeba dołączać do Steuererklärung, ale Finanzamt może poprosić o dokumenty podczas kontroli.
Zeznanie można wysłać samodzielnie przez portal Elster albo zlecić jego przygotowanie uprawnionemu doradcy podatkowemu lub uznanemu Lohnsteuerhilfeverein. All-tax.pl pomaga osobom pracującym za granicą przeanalizować koszty, skompletować dokumenty i przygotować rozliczenie niemieckie, gdy celem jest zwrot podatku z Niemiec.
FAQ
Jak odliczyć koszty dojazdu do pracy w Niemczech?
Koszty dojazdu odliczasz przez Entfernungspauschale, czyli ryczałt kilometrowy wpisywany w formularzu Anlage N przy rocznym rozliczeniu podatkowym. Liczysz odległość w jedną stronę, mnożysz ją przez liczbę dni faktycznej obecności w pracy i stawkę kilometrową: 0,30 euro do 20. km oraz 0,38 euro od 21. km w 2025 roku, a od 2026 roku 0,38 euro od pierwszego kilometra.
Jakie są zasady zwrotu podatku za dojazdy do pracy w Niemczech?
Wniosek o rozliczenie podatku składa się w rocznym zeznaniu z wpisanym odliczeniem Entfernungspauschale w formularzu Anlage N. Urząd skarbowy przelicza podstawę opodatkowania i zwraca nadpłacony podatek, jeśli odliczenie obniży zobowiązanie poniżej kwoty pobranej przez pracodawcę.
Czy każdy uczestnik carpoolingu może odliczyć koszty dojazdu?
Tak, każdy uczestnik carpoolingu może odliczyć Entfernungspauschale za swój dystans i rozlicza się osobno w swoim zeznaniu. Kierowca korzystający z własnego lub udostępnionego samochodu nie ma limitu 4500 euro, natomiast pasażerowie podlegają temu limitowi.
Czy można odliczyć dłuższą trasę do pracy, jeśli jest szybsza?
Tak, możesz odliczyć dłuższą trasę, jeśli jest szybsza i regularnie z niej korzystasz. W razie kontroli urzędu skarbowego trzeba być gotowym uzasadnić jej wybór, np. krótszym czasem przejazdu lub unikaniem korków.
Co to jest Mobilitätsprämie i kto może z niej skorzystać?
Mobilitätsprämie to premia mobilnościowa dla osób z dochodem poniżej kwoty wolnej od podatku, które dojeżdżają powyżej 20 km. Wynosi 14% wartości Entfernungspauschale powyżej 20. km i przysługuje osobom, które nie płacą podatku dochodowego, ale ponoszą koszty dojazdu.
Jak odliczyć koszty home office w zeznaniu podatkowym w Niemczech?
Koszty home office odliczasz przez ryczałt 6 euro za dzień pracy z domu, maksymalnie 1260 euro rocznie, wpisując je w formularzu Anlage N. Dni home office co do zasady nie liczą się do Entfernungspauschale, ale w ustawowo określonych przypadkach możliwe jest równoległe uwzględnienie obu ryczałtów.
Czy przy samochodzie służbowym można odliczyć Entfernungspauschale?
Tak, Entfernungspauschale można odliczyć również przy samochodzie służbowym, ponieważ ulga przysługuje niezależnie od środka transportu. Świadczenie niepieniężne z tytułu użytkowania auta służbowego jest opodatkowane osobno, a odliczenie za dojazdy może obniżyć podstawę opodatkowania.
