Pracując legalnie w Danii, jesteś zobowiązany do płacenia podatków. Istnieje jednak kwota wolna od podatku, która pozwala uniknąć opodatkowania przy niższych zarobkach.
W 2026 roku kwota wolna od podatku w Danii (tzw. personfradrag) wynosi 54 100 DKK dla osób powyżej 18. roku życia. Oznacza to, że dochód do tej kwoty co do zasady nie podlega opodatkowaniu, a niewykorzystana część ulgi może zostać przeniesiona na współmałżonka.
Stawki podatkowe w Danii
System podatkowy w Danii ma charakter progresywny, co oznacza, że wysokość podatku wzrasta wraz z dochodem. Od 2026 roku obowiązuje zreformowany system opodatkowania, oparty na kilku poziomach podatku dochodowego.
Podstawą opodatkowania jest podatek gminny oraz 8-procentowa składka na rynek pracy (AM-bidrag). Po przekroczeniu określonych progów dochodowych naliczany jest dodatkowy podatek państwowy.
Przy dochodzie osobistym powyżej ok. 641 200 DKK (po odliczeniu składki AM) obowiązuje middle-bracket tax w wysokości 7,5% od nadwyżki.
Przy dochodzie osobistym powyżej ok. 777 900 DKK (po AM) naliczany jest top-bracket tax w wysokości 7,5%.
Przy bardzo wysokich dochodach powyżej ok. 2 592 700 DKK (po AM) obowiązuje dodatkowy top-top tax w wysokości 5% od nadwyżki.
W praktyce całkowite obciążenie podatkowe przy typowych dochodach wynosi około 35–38%, natomiast przy bardzo wysokich dochodach może przekraczać 50%.
Odliczenia podatkowe w Danii
W 2026 roku duński system podatkowy oferuje wiele możliwości odliczeń, które mogą znacząco zmniejszyć zobowiązania podatkowe. Można odliczyć m.in. składki emerytalne, składki ubezpieczeniowe, alimenty na dzieci, koszty wyżywienia oraz koszty dojazdu do pracy.
Podczas wnioskowania o odliczenia nie jest wymagane dostarczanie faktur, jednak duński urząd skarbowy ma 7 lat na zweryfikowanie poniesionych kosztów.
Ograniczony obowiązek podatkowy w Danii
Jeśli pracujesz w Danii, ale nie jesteś tam zameldowany, podlegasz ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Oznacza to, że opodatkowaniu podlegają wyłącznie dochody uzyskane na terenie Danii, a część ulg i odliczeń może nie przysługiwać.
Jak możemy pomóc?
Jeśli potrzebujesz wsparcia w rozliczeniu podatku z Danii, skontaktuj się z nami. Oferujemy pomoc w rozliczeniach podatkowych za granicą i odpowiadamy na wszystkie pytania związane z duńskim systemem podatkowym.
