Pracując legalnie w Danii, jesteś zobowiązany do płacenia podatków. Istnieje jednak kwota wolna od podatku, która pozwala uniknąć opłat przy niższych zarobkach. W 2023 roku kwota wolna od podatku w Danii (tzw. personfradrag) wynosi 48 000 DKK, co w przybliżeniu odpowiada 28 tys. zł. Oznacza to, że osoby zarabiające mniej niż ten limit nie muszą płacić podatku dochodowego.
Stawki podatkowe w Danii
System podatkowy w Danii jest progresywny, co oznacza, że wysokość podatku wzrasta wraz z dochodem. W obecnym systemie obowiązują trzy główne progi podatkowe:
- 8% podatku dochodowego – dochód do 50 217 DKK.
- 39,2% podatku dochodowego – dochód pomiędzy 50 217 DKK a 558 043 DKK.
- 56,5% podatku dochodowego – dochód powyżej 558 043 DKK.
Warto dodać, że stawki te obejmują również podatek kościelny, który wynosi średnio 0,92%. Kwota ta może różnić się w zależności od gminy, w której zamieszkuje podatnik. Na przykład, w gminie A podatek kościelny może wynosić 0,85%, podczas gdy w gminie B wynosi 1,05%, co wpływa na ostateczną wysokość podatku, jaką musi zapłacić podatnik.
Odliczenia podatkowe w Danii
Duński system podatkowy oferuje wiele możliwości odliczeń, które mogą znacznie zmniejszyć zobowiązania podatkowe. W Danii można odliczyć od podatku m.in.:
- Składki wpłacane na emeryturę,
- Składki ubezpieczeniowe,
- Alimenty na dzieci,
- Koszty wyżywienia,
- Koszty dojazdu do pracy.
Podczas wnioskowania o odliczenia nie jest wymagane dostarczanie faktur, jednak duński urząd skarbowy ma 7 lat na zweryfikowanie poniesionych kosztów. Ważne jest zatem, aby wszystkie odliczenia były zgodne z rzeczywistością.
Ograniczony obowiązek podatkowy w Danii
Jeśli pracujesz w Danii, ale nie jesteś tam zameldowany, podlegasz ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Oznacza to, że tylko część Twoich dochodów uzyskanych na terenie Danii podlega opodatkowaniu i podlega specjalnym zasadom, takim jak opodatkowanie wyłącznie dochodów związanych z pracą wykonywaną w Danii, bez uwzględnienia dochodów z innych źródeł poza Danią. Ponadto, niektóre ulgi i odliczenia mogą nie być dostępne dla osób z ograniczonym obowiązkiem podatkowym.
Jak możemy pomóc?
Jeśli potrzebujesz wsparcia w rozliczeniu podatku z Danii, skontaktuj się z nami. Nasze biuro rachunkowe oferuje pomoc w rozliczeniach podatkowych za granicą i chętnie odpowiemy na wszystkie pytania związane z rozliczeniami.
