Kara za nierozliczenie dochodów z zagranicy – wszystko, co musisz wiedzieć

Rozliczanie dochodów uzyskanych za granicą to obowiązek, który dotyczy tysięcy Polaków pracujących poza krajem. Choć może się wydawać, że fiskus nie ma dostępu do informacji z innych państw, rzeczywistość wygląda inaczej – współpraca międzynarodowa między urzędami skarbowymi działa coraz sprawniej. W efekcie niedopełnienie obowiązku podatkowego może skutkować poważnymi konsekwencjami.

Nierozliczenie dochodów z zagranicy – dlaczego to problem?

Wielu podatników żyje w przekonaniu, że skoro pracowali za granicą, to rozliczenie podatkowe w Polsce ich nie dotyczy – to błąd! W świetle polskiego prawa podatkowego, osoby posiadające rezydencję podatkową w Polsce (czyli centrum interesów życiowych, np. rodzinę, mieszkanie, konto bankowe) mają obowiązek wykazać globalne dochody – również te osiągnięte poza granicami kraju. W praktyce oznacza to konieczność złożenia formularza PIT-36 z załącznikiem ZG.

Ignorowanie tego obowiązku to nie tylko ryzyko zaległości podatkowej, ale i naruszenie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Urzędy skarbowe coraz częściej korzystają z automatycznej wymiany informacji podatkowych w ramach systemu CRS (Common Reporting Standard), co oznacza, że dane o Twoich zagranicznych dochodach mogą trafić do polskiego fiskusa bez Twojej wiedzy. A wtedy zaczynają się prawdziwe problemy – kara za brak rozliczenia PIT może być dotkliwa.

Jakie są kary za nierozliczenie dochodów z zagranicy?

Kara za nierozliczenie dochodów z zagranicy zależy od wielu czynników, m.in. wysokości nieujawnionych kwot oraz tego, czy urząd potraktuje działanie podatnika jako nieświadome zaniedbanie, czy jako próbę oszustwa podatkowego. Jaka kara może Cię spotkać?

• Grzywna za wykroczenie skarbowe – jeżeli wartość nieujawnionego podatku nie przekracza pięciokrotności minimalnego wynagrodzenia (w 2025 roku to 23 330 zł), może zostać nałożona kara grzywny w wysokości od kilkuset złotych do nawet kilkunastu tysięcy złotych.
• Kara za niezłożenie PIT-36 – niezłożenie obowiązkowej deklaracji w terminie skutkuje nie tylko grzywną, ale też potencjalnym wszczęciem postępowania karno-skarbowego. W skrajnych przypadkach podatnik może odpowiadać jak za przestępstwo skarbowe.
• Odsetki od zaległości podatkowych – niezapłacenie należnego podatku skutkuje naliczaniem odsetek za zwłokę. Obecna stawka to 13,5% w skali roku, ale przy dłuższych opóźnieniach suma może znacznie wzrosnąć.
• Dodatkowe sankcje karne – w przypadku wykrycia celowego działania, fiskus może zastosować podwyższone stawki odsetek i wszcząć postępowanie o przestępstwo skarbowe, które może skutkować nawet karą ograniczenia wolności lub jej pozbawienia.

W skrócie – kara za nierozliczenie PIT-u to nie tylko formalność, ale poważne ryzyko finansowe. Warto też pamiętać, że w przypadku kontroli skarbowej podatnik musi nie tylko uregulować zaległości, ale też udowodnić, że nie działał z zamiarem oszustwa. Brak wiedzy o obowiązkach nie zwalnia z odpowiedzialności.

O czym pamiętać, by uniknąć kary za brak rozliczenia zagranicznych dochodów?

Aby nie narazić się na karę za niezapłacenie podatku dochodowego, należy odpowiednio przygotować się do procesu rozliczenia. Na więc należy zwrócić szczególną uwagę przy rozliczeniu, aby mieć pewność, że unikniesz kary?

1. Sprawdź, czy posiadasz rezydencję podatkową w Polsce – jeśli tak, masz obowiązek wykazać wszystkie dochody, w tym te z zagranicy.
2. Zbierz wszystkie dokumenty o dochodach uzyskanych za granicą – najlepiej w języku urzędowym państwa, w którym pracowałaś, wraz z tłumaczeniem, jeśli to konieczne.
3. Ustal metodę unikania podwójnego opodatkowania – w zależności od kraju, z którym Polska ma umowę, może to być metoda wyłączenia z progresją lub proporcjonalnego odliczenia.
4. Złóż deklarację PIT-36 z załącznikiem ZG – dotyczy to wszystkich osób osiągających dochody za granicą przy zachowaniu polskiej rezydencji podatkowej.
5. Pamiętaj o terminie – PIT należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
6. Unikaj ukrywania informacji – zatajenie dochodów może zostać potraktowane jako przestępstwo skarbowe.
7. Nie czekaj na wezwanie z urzędu – dobrowolne złożenie korekty deklaracji lub tzw. czynny żal może uchronić przed karą.
8. Korzystaj ze wsparcia doradców podatkowych – poprawne rozliczenie zagranicznych dochodów często wymaga specjalistycznej wiedzy.

Stosowanie się do tych zasad znacząco zmniejsza ryzyko nałożenia kary za niezłożenie PIT-36 czy innych sankcji skarbowych.

Przeczytaj także: Najczęstsze błędy w rozliczeniach podatkowych i jak ich unikać? 

Dlaczego warto skorzystać z profesjonalnej pomocy?

Poprawne rozliczenie dochodów zagranicznych wymaga nie tylko wiedzy podatkowej, ale też znajomości przepisów międzynarodowych i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Błąd w formularzu, niewłaściwa interpretacja przepisów czy nieznajomość terminów mogą kosztować nie tylko pieniądze, ale i spokój ducha. Właśnie dlatego warto skorzystać z pomocy profesjonalistów.

Alltax to zespół doświadczonych doradców podatkowych, którzy specjalizują się w obsłudze osób uzyskujących dochody poza granicami Polski. Oferujemy kompleksowe wsparcie – od weryfikacji dokumentów, przez dobór właściwej metody rozliczenia, aż po złożenie deklaracji we właściwym urzędzie skarbowym.  Wybierając współpracę z Alltax, zyskujesz nie tylko bezpieczeństwo, ale i oszczędność czasu. Nie musisz zastanawiać się, co grozi za nierozliczenie PIT-u – możesz mieć pewność, że wszystko zostanie wykonane zgodnie z przepisami.