Pracowałeś lub zamierzasz pracować na terenie Wielkiej Brytanii? Jeżeli tak, musisz wiedzieć, że nie z każdej kwoty musisz odprowadzać podatek. Jak obecnie wyglądają progi podatkowe w Wielkiej Brytanii? Jaka jest aktualna kwota wolna od podatku w UK w 2025 roku? W artykule zestawiliśmy najważniejsze informacje związane z progami podatkowymi w UK oraz kwotą wolną od podatku na rok 2025.
Progi podatkowe w Wielkie Brytanii (UK) 2025/26 – jak wyglądają?
System podatkowy w UK działa na zasadzie progresywnych progów podatkowych, co oznacza, że im wyższy dochód podatnika, tym większa stawka podatku dochodowego.
W roku podatkowym 2025/2026 progi podatkowe w UK prezentują się następująco:
- dochód roczny poniżej £12,570 (jest to kwota wolna od podatku) – 0% podatku,
- dochód roczny z przedziału 12 570 £ – 50 270 £ – 20% podatku,
- dochód roczny z przedziału 50 271 £ – 150 000 £ – 40% podatku,
- dochód roczny powyżej 150 000 £ – 45% podatku.
| Progi podatkowe UK | Kwota rocznego dochodu | Stawka podatku |
|---|---|---|
| 1. Próg podatkowy w UK | £12,570 – £50,270 | 20% |
| 2. Próg podatkowy w UK | £50,271 – £150,000 | 40% |
| 3. Próg podatkowy w UK | PPowyżej £150,000 | 45% |
W roku podatkowym 2021/2022 progi podatkowe w UK wynosiły natomiast:
- dochód roczny z przedziału 12 570 £ – 50 270 £ – 20% podatku,
- dochód roczny z przedziału 50 271 £ – 150 000 £ – 40% podatku,
- dochód roczny powyżej 150 000 £ – 45% podatku.
Kwota wolna od podatku w UK 2025 – ile wynosi?
W roku podatkowym 2025/2026 kwota wolna od podatku w Wielkiej Brytanii pozostaje niezmieniona i wynosi £12,570. Oznacza to, że dochody do tej kwoty są zwolnione z opodatkowania. Kwota wolna od podatku nie uległa zmianie od 2021 roku, a brytyjski rząd zapowiedział jej zamrożenie do 2026 roku.
Dla porównania, w poprzednich latach kwota wolna od podatku w UK wynosiła:
- 2016/2017 – £11,000,
- 2017/2018 – £11,500,
- 2018/2019 – £11,850,
- 2019/2020 – £12,500,
- 2020/2021 – £12,500,
- 2021/2022 – £12,570,
- 2022/2023 – £12,570,
- 2023/2024 – £12,570.
- 2024/2025 – £12,570.
Zamrożenie kwoty wolnej od podatku ma na celu pomoc w naprawie finansów publicznych po pandemii i Brexicie.
Składki na ubezpieczenie społeczne w Wielkiej Brytanii w 2025 roku
Oprócz podatków, w Wielkiej Brytanii obowiązują także składki na ubezpieczenie społeczne (National Insurance). Składki te są opłacane zarówno przez pracodawcę, jak i pracownika, a ich wysokość zależy od dochodów oraz przyznanego kodu podatkowego.
Składka opłacana przez pracodawcę w 2025 roku:
- dochód miesięczny £520 – £797 – składka nie jest naliczana,
- dochód miesięczny £797 – £4,189 – składka wynosi 13,8%,
- dochód miesięczny powyżej £4,189 – składka wynosi 2%.
Składka opłacana przez pracownika w 2025 roku:
- dochód miesięczny £520 – £797 – składka nie jest naliczana,
- dochód miesięczny £797 – £4,189 – składka wynosi 12%,
- dochód miesięczny powyżej £4,189 – składka wynosi 2%.
Korzystną zmianą w 2025 roku jest obniżenie części składek na ubezpieczenie społeczne, co dotyczy zarówno osób zatrudnionych na etacie, jak i samozatrudnionych.
Masz więcej pytań dotyczących progów podatkowych w Wielkiej Brytanii lub innego tematu? Sprawdź koniecznie zakładkę zwrot podatku z UK, na której znajdują się wszystkie najważniejsze informacje. W razie niejasności zapraszamy również do kontaktu z naszym biurem – Biuro Rozliczeń Zagranicznych ALL-TAX.
