Od 2020 roku w holenderskim systemie podatkowym nastąpiły pewne zmiany, które obecnie regulują liczbę funkcjonujących progów podatkowych oraz stawki podatku. Dla wielu polskich pracowników wyjeżdżających do pracy za granicę mogą wydawać się one wysokie, choć obecny system przewiduje również liczne ulgi zmniejszające kwotę podatku do zapłaty. Ile wynoszą stawki podatku w Holandii i jak prawidłowo rozliczyć swoje dochody?
Zmiany w systemie podatkowym w Holandii 2025
Do 2020 roku w holenderskim systemie podatkowym funkcjonowały trzy progi podatkowe, które regulowały kwotę podatków pracowników legalnie zatrudnionych na terenie kraju. Mimo że stawki podatku odpowiadały wysokości uzyskanych dochodów w minionym roku podatkowym, utrzymywały się na dość dużym poziomie. Od 2020 do 2024 roku wprowadzono uproszczony system podatkowy, który zakładał obecność zaledwie dwóch progów podatkowych.
Obecnie, w 2025 roku, powrócono do trzystopniowej skali. Pomimo tej zmiany stawki podatkowe w Holandii wciąż pozostają wysokie, a kwotę podatku można obniżyć, korzystając z szeregu odliczeń tzw. ulg podatkowych. Ile trzeba zapłacić podatku za pracę w Holandii w 2025 roku?
Jakie są stawki podatkowe w Holandii w 2025?
W 2025 roku system podatkowy w Holandii znów wyróżnia trzy progi podatkowe. Stawka dla rozliczeń podatkowych zależy od dochodu, który pracownik uzyskał w ciągu całego roku na podstawie umowy o pracę. Aktualne stawki w Holandii 2025 przedstawia poniższe zestawienie:
Próg podatkowy I – 35,82% dla dochodów poniżej 38 441 euro
Próg podatkowy II – 37,48% dla dochodów w przedziale 38 441 – 76 817 euro
Próg podatkowy III – 49,50% dla dochodów wyższych niż 76 817 euro
Progi podatkowe w Holandii – co warto wiedzieć na temat rozliczeń?
Jeśli dochody pracownika w ciągu minionego roku podatkowego przekraczają dany próg, wyższa stawka (np. 49,5%) nie dotyczy całej sumy opodatkowanych przychodów. Należy według niej rozliczyć wyłącznie kwotę nadwyżki, czyli sumę dochodów przekraczającą ustalony próg.
Przykład:
W ciągu roku Twoje dochody wyniosły 85 000 euro. Oznacza to, że:
dochód do 38 441 euro musisz rozliczyć według stawki 35,82%,
następnie kwotę od 38 441 do 76 817 euro według stawki 37,48%,
a różnicę powyżej 76 817 euro – stawką 49,5%.
Taki system jest korzystniejszy dla pracowników, choć nie da się ukryć, że obecnie ustanowione progi podatkowe w dalszym ciągu przekładają się na uzyskanie wysokich podatków. Aby zmniejszyć kwotę do zapłaty, podatnicy mogą korzystać z atrakcyjnych odliczeń, m.in. ulgi na dziecko, ulgi dla pracowników oraz ogólnej ulgi podatkowej.
Sprawdź również jakie warunki musisz spełniać, aby otrzymać zasiłek rodzinny w Holandii!
Ulgi podatkowe w Holandii 2025 – co się zmieni?
Warto wspomnieć, że na terenie tego kraju nie funkcjonuje holenderska kwota wolna od podatku znana z systemu podatkowego obowiązującego w Polsce, która pozwala nie płacić podatku osobom, z dochodami nieprzekraczającymi ustalonego progu. Zamiast tego pracownicy mają do dyspozycji szereg odliczeń od podatku, które obniżają wysokość kwoty do zapłaty. W tym systemie również zaszły pewne zmiany.
W 2025 roku znacząco podniesiono ulgę dla pracownika, która teraz wynosi 5 599 euro (w 2024 r. było to 5 052 euro). Jest to istotna zmiana ułatwiająca odzyskanie części zapłaconego podatku. Z kolei ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting) została obniżona do 3 027 euro i stopniowo maleje wraz ze wzrostem dochodów.
Dodatkowo nie można również skorzystać z tzw. ulgi na niepracującą żonę, czyli popularnego w Polsce rozłąkowego w Holandii. Nie mniej w dalszym ciągu z odliczenia mogą skorzystać osoby rozliczające się za ubiegłe lata pracy (przed likwidacją ulgi) na terenie Holandii.
